飯店業營收管理模擬經營

系統運作邏輯

本模擬系統採用「回合制」經營。每一個回合代表一個經營季度。您需要帶領經營團隊（包含客房、餐飲、行銷、人資財務部門），在有限的時間內完成決策輸入。系統運算後將產出財務報表與市場報告，作為下一期決策的依據。

核心績效指標 (KPIs)

根據系統設定，您的成敗將由以下指標決定：

投資報酬率 (ROI) & 股東權益報酬率 (ROE)： 衡量資產運用效率與股東資金的回報率。

RevPAR (平均客房收益)： 結合住房率與平均房價的關鍵營收指標。

滿意度指標： 包含顧客滿意度與員工滿意度，這是驅動長期營收的領先指標。

市場情報解讀

決策的第一步是「知彼知己」。請務必詳閱「市場銷售情報表」。您需要關注：

• 競爭者動態： 觀察對手的平均房價與市佔率變化。
• 總體經濟指標： 國民生產毛額 (GDP) 與消費者物價指數 (CPI) 的波動將影響旅遊需求總量。
• 來台旅客人數： 這是市場的大餅，決定了潛在客源的規模。

需求模型與價格彈性

依據需求模型，不同客群對價格的敏感度不同：

操作指引： 若預測下一季為旅遊旺季，針對休閒客房應採取「撇脂定價 (Skimming Pricing)」；若是淡季，則應透過降價或促銷維持現金流。

房型管理與定價

您擁有不同的房型庫存（如商務房、蜜月房、家庭房等）。營收管理的核心在於「在適當的時間，以適當的價格，賣給適當的客人」。

• 定價決策： 參考「本期決策表」，您需設定平日與假日的房價。切記，過高的房價會導致住房率 (Occupancy Rate) 雪崩式下跌，過低則會犧牲 ADR (平均房價)。
• 裝修決策： 硬體設施會折舊。定期投入裝修預算能維持競爭力，但需計算回收期。

營收管理指標應用

請時刻監控以下公式的變化：

策略思考： 是要追求 100% 的住房率但低房價（薄利多銷）？還是 70% 住房率但高房價（品牌溢價）？這取決於您的品牌定位。

餐廳類型與經營重點

餐飲部是飯店的第二大營收引擎。您需管理西餐廳、中餐廳與自助餐廳等。

餐廳類型	經營關鍵	成本結構重點
西餐廳	氣氛與服務品質	人事成本、裝潢折舊
中餐廳	翻桌率、桌菜銷售	食材成本 (Food Cost)
自助餐廳	來客數極大化	食材浪費控制

成本控制與定價

餐飲管理的獲利公式：利潤 = (平均客單價 × 來客數) - (食材成本 + 人事 + 租金)。您需要在決策表中設定各餐廳的平均單價與食材成本率。降低食材成本率雖然能提升毛利，但可能導致顧客滿意度下降，進而影響回頭率。

整合行銷傳播 (IMC)

您需要分配預算在不同的行銷通路上，以觸及目標客群。根據系統設定，可選通路包括：

• 大眾媒體： 電視廣告 (TV)、雜誌 (Magazine)。適合建立品牌知名度。
• 精準行銷： 網路行銷 (Web)。適合觸及年輕族群與比價顧客，轉換率高。
• 通路夥伴： 業務代理 (Agent)。雖然需支付佣金，但能帶來穩定的團體客源。

品牌形象管理

品牌形象 是由多個維度構成的：

• 服務 (Service)： 取決於員工訓練預算與薪資水平。
• 設施 (Facility)： 取決於維護保養與裝修預算。
• 價值 (Value)： 取決於定價與品質的性價比 (CP值)。

操作指引： 廣告只能帶來「試用」，只有良好的品牌形象能帶來「忠誠度」。切勿在削減服務預算的同時大打廣告，這會導致顧客期望落差。

人力資源決策

員工是服務業的靈魂。您需要決策僱用人數、薪資水準與訓練費用。過低的人力配置會導致服務品質下降，進而重創品牌形象；過高的人事成本則會侵蝕營業利潤。

財務報表診斷

每期結束後，系統會產出三大報表。請重點分析：

操作指引： 如果營收很高但利潤很低，請檢查行銷費用與人事成本；如果資產周轉率低，請檢討定價策略是否導致閒置產能過高。